做财务这行久了，发现很多人对财税的印象还停留在“复杂、枯燥、全是专业术语”。但其实，财税里藏着不少“接地气”的小知识，哪怕不是财务岗，懂一点也能帮自己或公司避坑省钱。今天就整理几个日常能用得上的，简单好记，看完就能用。
1. 发票丢了别慌，这样操作能报销
不小心把发票弄丢了，很多人第一反应是“报不了了”，其实有办法补救。
• 增值税专用发票丢了：让销售方提供记账联复印件，加盖对方公章，再附上税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，就能作为抵扣凭证。
• 普通发票丢了：让对方提供复印件，注明“此件与原件一致”，再盖公章，多数公司是认可的（具体看公司规定）。
提醒：尽量在发票丢失后30天内处理，别拖到年底汇算清缴，容易麻烦。
2. 不是所有发票都能“税前扣除”
很多人以为“只要有发票就能报销抵税”，其实不然。比如：
• 公司聚餐的餐饮发票，属于“福利费”，税前扣除有额度（不超过工资总额的14%），超了就得调增缴税。
• 老板个人买的衣服、包包，即使开了公司抬头的发票，也属于“与生产经营无关的支出”，不能税前扣除。
• 发票抬头写错一个字（比如“XX有限公司”写成“XX有限公”），哪怕能看清是笔误，也不能税前扣除，必须重开。
记住：发票能报销，不代表能抵税，关键看“是否与公司经营相关”。
3. 小规模纳税人，这两个“免税额度”要记牢
如果是开小公司的，又是小规模纳税人（年销售额500万以内），这两个优惠政策能省不少钱：
• 增值税：月销售额不超过10万（季度30万），免征增值税（普票，专票不免税）。
• 六税两费：可以减半征收资源税、城市维护建设税、房产税等（2024年底前延续执行）。
举例：季度开普票25万，增值税全免；开35万，只需按5万缴增值税（3%征收率的话，缴1500元）。
4. 个人所得税：这些“福利”能税前扣除
打工人除了专项附加扣除（房贷、子女教育等），还有些福利能帮你少缴个税：
• 公司给员工发的“通讯补贴”，每月不超过500元的部分，可以税前扣除（需凭发票报销，不是直接发工资里）。
• 单位统一给员工缴纳的补充医疗保险、补充养老保险（不超过工资总额5%），不计入个税。
• 出差补贴：每天不超过标准的部分（比如一线城市180元/天），不用缴个税（不用发票，凭出差记录即可）。
5. 公司买车，挂“公司户”还是“个人户”更划算？
很多老板纠结买车挂谁名下，从财税角度看：
• 挂公司户：车款、油费、保险、维修费都能作为公司费用，抵减企业所得税（比如100万的车，能抵25万企业所得税，前提是公司盈利）；但以后卖车时，公司要缴增值税和所得税。
• 挂个人户：车的费用不能抵公司税，但卖车时个人缴税少（满5年且是唯一生活用车，免征个税）。
建议：如果公司盈利多，挂公司户更划算；如果公司刚起步没利润，挂个人户更灵活。
6. 发票备注栏，这几种情况必须填！
别小看发票的备注栏，有些发票不填备注，等于废票：
• 建筑服务发票：要写清楚项目名称、地点（比如“XX小区3号楼建设工程，XX市XX区”）。
• 不动产租赁/销售发票：要注明不动产地址（比如“XX市XX路XX号商铺”）。
• 运输服务发票：要写清楚起运地、到达地、车种车号、货物信息。
提醒：收到这类发票，先看备注栏，没填的赶紧让对方重开。
7. 年终奖计税，今年还能“单独算”
2024年、2025年，年终奖可以选“单独计税”或“并入综合所得计税”，哪个划算选哪个：
• 单独计税：年终奖÷12找税率，再用年终奖×税率-速算扣除数（适合年终奖高、工资低的情况）。
• 并入综合所得：和工资合并算个税（适合工资高、年终奖少的情况）。
举例：年终奖3万，单独计税只需缴900元；并入综合所得可能要缴更多（看工资总额）。
8. 公司转账给个人，这3种情况不用缴个税
很多人担心“公司转钱给个人，会不会被税局查”，其实这几种情况合法合规：
• 支付工资、奖金（已代扣个税）。
• 报销员工垫付的费用（有发票，与公司经营相关）。
• 支付个人劳务报酬（已代扣20%-40%的个税，或个人已自行申报）。
注意：千万别用“备用金”“借款”的名义长期挂账不还，超过1年可能被视为“分红”，要缴20%个税。
9. 个体户也能“免税”，但要注意这一点
个体户如果是小规模纳税人，月销售额10万以内（季度30万）免征增值税，但个税不免。
另外，个体户可以选择“查账征收”或“核定征收”：
• 查账征收：按实际利润缴个税（5%-35%超额累进税率）。
• 核定征收：税局按行业核定一个利润率（比如5%-10%），再按利润缴个税（适合没账本的小个体户）。
10. 这3类“无效发票”，收到赶紧退
最后提醒：收到发票先检查，这3种情况直接退回重开，否则报不了销、抵不了税：
① 发票抬头不是公司全称（比如少字、多字、错字）；
② 发票专用章模糊、盖错（比如盖成公章、财务章）；
③ 成品油发票（汽油、柴油等）没有“数量”“单位”，或“单位”不是“吨”“升”。
财税知识不用学得多深，但这些日常能用到的小细节，多知道一点，就能少踩坑、多省钱。就像老会计常说的：“财税不是死规矩，是帮你把账算明白、把钱守好的工具。” 觉得有用的话，赶紧收藏起来，说不定明天就用得上~
